Личный кабинет

Сроки и варианты выплаты средств

Быстрее всего получить положенные выплаты с официального работодателя. Но минус в том, что выплаты будут производиться небольшими частями каждый месяц. Не всем налогоплательщикам это удобно.

Сроки возврата зависят от размеров заработной платы. Например, если зарплата составляет 30 тысяч рублей, то 13 % от нее – 3900. Это означает, что 260 тысяч работодатель будет выплачивать в течение 66 месяцев – 5 с половиной лет.

Если гражданин за это время сменил работу, то выплата восстанавливается у нового работодателя, но с нового налогового периода. Вычет выплачивается до аннулирования остатка или до окончания трудовой деятельности.

При обращении в налоговую на все необходимо около 4 месяцев. В первую очередь после подачи документов происходит камеральная проверка. Она длится около трех месяцев. Затем в течение месяца происходит перечисление средств на указанный налогоплательщиком счет.

Федеральная налоговая служба предоставляет всю подробную информацию о получении вычетов. Налоговые льготы есть нескольких видов, но в любом случае необходимо иметь налогооблагаемый доход, а также регулярно платить налоги. Получить выплаты можно через работодателя или после обращения в налоговую инспекцию с определенным пакетом документов. При этом после покупки недвижимости есть возможность получить вычет в любое время, он не имеет срока давности, хотя учитывать уплаченные налоги инспекция будет только за последние 3 года.

Налоговый вычет: определение и виды

Налоговый вычет – это возврат части уплаченного ранее подоходного налога. Государство дает право резидентам страны, т. е. официально работающим в течение 183 дней в РФ и уплачивающим налоги в бюджет, уменьшать свою налогооблагаемую базу на некоторые виды расходов. Отсюда вытекает главное правило получения денег от государства.

В двух словах процедура возврата происходит следующим образом. Вы подаете необходимые документы, которые подтверждают ваше право на льготу, и получаете излишне уплаченный вами подоходный налог за истекший год. Более подробно мы поговорим об этом далее.

Основной документ, в котором подробно расписано, кто и за что имеет право вернуть деньги, – это Налоговый кодекс. Кодекс устанавливает несколько видов вычетов:

• стандартные,
• социальные,
• инвестиционные,
• имущественные,
• профессиональные.

По каждому есть ограничения по сумме и срокам. Но главный лимит – это ваши доходы. За год вы можете вернуть от государства не больше, чем заплатили ему. Соответственно, если нет доходов, то нет и возврата. Это в полной мере ощущают на себе:

• пенсионеры, живущие на государственную пенсию, которая не облагается подоходным налогом;
• лица, живущие на социальные пособия (например, женщины в отпуске по уходу за ребенком);
• безработные, не имеющие официального заработка;
• индивидуальные предприниматели на упрощенном налогообложении;
• домохозяйки и др.

После прочтения Вы поймете, как перестать работать за копейки на нелюбимой работе и начать ЖИТЬ по-настоящему свободно и с удовольствием!

Скачать книгу

Способы получения вычета:

1. Уменьшение налогооблагаемой базы. Например, стандартные вычеты на детей, которые ежемесячно уменьшают сумму для налогообложения.
2. Получение суммы возврата раз в год на расчетный счет. Например, за лечение, обучение или покупку жилья.
3. Ежемесячное увеличение зарплаты на сумму вычета до момента, пока не получите полную компенсацию.

Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов

Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:

• сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
• для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
• документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).

Также все бумаги может доставить доверенное лицо или законный представитель.

После рассмотрения обращения возмещена будет не вся сумма трат, а часть, пропорциональная сделанным налоговым отчислениям.

Для того, чтобы задекларировать возврат подоходного налога, необходимо выполнить следующие действия:

• Предоставить налоговую декларацию — форма 3-НДФЛ;
• Оформить заявление на налоговый вычет;
• Оформить заявление на возврат НДФЛ.

Это еще не все: возмещение подоходного налога возможен только при взаимодействии подателя заявления о возмещении налога с соответствующими налоговыми органами. Рассмотрев налоговую декларацию 3-НДФЛ и другие документы, необходимые для возврата подоходного налога, соответствующие органы принимают решение о возмещении налога, удержанного в пользу бюджета РФ.

Такие формы налоговой льготы, как социальный вычет (вычет на обучение, страхование, лечение, ДМС) и имущественный вычет (при сделках с жильем) предоставляется только в том случае, если подоходный налог начислялся на доход по 13% ставке.

При возврате подоходного налога, можно совершить ряд ошибок, препятствующих или замедляющих на длительное время возможность возвращения налога.

Перечислим наиболее распространенные ошибки в оформлении возврата НДФЛ.

• Поданный на возмещение комплект документов не содержит все необходимое. Этой ошибки избежать бывает очень трудно, так как могут требоваться дополнительные справки и другие документы, которые необходимы по конкретно вашей ситуации. Отсутствие необходимых документов выявляется в ходе камеральной проверки.
• При оформлении возврата налога налоговая инспекция часто выявляет ошибки в заполнении налоговой декларации. В этом случае она присылает запрос на переоформление декларации. Эта процедура может повторяться несколько раз, что, естественно, оттягивает время.
• Заявление на налоговый вычет тоже часто возвращается для корректировки. Особенно много трудностей по подаче заявления на налоговый вычет возникает в случае имущественного вычета совместно с ипотекой. Также заявление на налоговый вычет доставляет много трудностей, если в наличии есть совместная собственность.
• Оформление возврата трудноосуществимо или даже невозможно, если отсутствуют соответствующие документы, подтверждающие расходы. Ситуация в случае неправильного оформления этих документов или, если целевое назначение расходов было изменено, тоже будет вызывать массу сложностей при оформлении возмещения НДФЛ.
• Если для возврата подоходного налога указан не подходящий реквизит счета в банке или неверно указан номер сберкнижки, возмещение денежной суммы не будет осуществлен.

Есть еще один вариант, когда возврат подоходного налога невозможен: если в налоговой инспекции утеряны ваши документы. Но этот случай встречается крайне редко.

Сейчас многим кажется, что любую необходимую информацию можно выудить в необозримых просторах интернета. В случае попытки оформить возврат подоходного налога, не стоит возлагать много надежд на информацию по этому поводу, обнаруженную в интернете. Дело в том, что оформление документов на возврат отличается для конкретного случая. Специфика налоговой ситуации требует определенного пакета документов. Тут нет общего шаблона и потому иногда невозможно обнаружить достаточную информацию по вашему случаю. Но, кто ищет, тот найдет, а стучащему отворят. Если вы будете настойчивы, то подсказки специалистов, выложенные в интернете, и собственные усилия помогут вам осуществить возвращение налога.

Естественно, есть шаги, общие для всех ситуаций возмещения налогов. Первым таким шагом будет получение с места работы справки о доходах (форма НДФЛ2) и на ее основании заполнение декларации о доходах по форме 3-НДФЛ. После этого надо собрать полный комплект документов, подтверждающий право на налоговый вычет. Это один из самых трудоемких шагов, так как в каждом конкретном случае могут требоваться свои документы. Если же пакет документов собран – отправляйтесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить декларацию. Не расстраивайтесь, если пакет документов вернут, сообщив, чего в нем не хватает. Это нормальное явление. А вот по почте отсылать пакет документов можно, но не нужно. В случае возврата почтовые пересылки займут у вас еще большее количество времени.

Если же налоговую декларацию и пакет документов приняли, то вы пишите заявление на предоставление налогового вычета. В заявлении на возврат подоходного налога указываете личный счет, на который должны перевести деньги. Обязательно проверьте правильность указанных реквизитов счета или номера сберкнижки.

Если же вы сумели получить решение налоговой инспекции о возврате подоходного налога, то вы сумели справиться со столь сложной бюрократической процедурой, как возвращение подоходного налога. Можно себя с этим поздравить!

Кто может получит вычет за НДФЛ

На вычет подписываются отдельные физические лица и целые семьи. Это актуально в том случае, если один из собственников подойдет под требуемые условия (имеет официальное трудоустройство и является плательщиком подоходного налога), а все остальные также участвуют в покупке и оформлении собственности.

Перед подачей заявления на вычет нужно удостовериться в праве получения

Чтобы получить от вычета максимальную выгоду, членам семьи рекомендуется совместно выкупать собственность. Размеры налоговых льгот определяют по желанию владельцев – для этого пишут соответствующее заявление на распределение и передают его налоговикам вместе с пакетом подтверждающих документов. Один из вариантов – подать сведения на одного владельца, которому положен максимальный размер вычета НДФЛ.

Некоторые группы пенсионеров также могут рассчитывать на вычет

При долевой схеме оформления подоходный налог распределяется пропорционально тем долям, которые зафиксированы в документах, подтверждающих право собственности. Вычет на долю относится к конкретному физическому лицу. Меняться частями квартиры и передавать другим совладельцам доли для увеличения материальной выгоды не допускается.

Ранее получившие вычет не могут повторно претендовать на льготу, если жилье приобретено до 2014 года

К льготным категориям относят лиц, которые находятся на пенсии – для этого они последние три года перед покупкой должны создавать базу для НДФЛ (иметь постоянный доход).

Не могут стать обладателями льготы лица:

• не трудоустроенные официально;
• пенсионеры, которые последние три года получали доходы в виде пенсии и не имели дополнительного заработка;
• дети-собственники, которые не достигли трудоспособного возраста (данная поправка актуальна для жилья, купленного до 2014 года, так как в дальнейшем появилась возможность получить за ребенка возврат НДФЛ);
• ранее получившие вычет, за исключением случаев, когда его выплатили не в полном размере (данное условие распространяется на жилье, купленное в 2014 году и далее);
• лица, деятельность которых ведется в рамках специальных налоговых режимов и не предполагает оплату НДФЛ;
• оплатившие жилье за счет работодателя или средств программы поддержки материнства – личные финансы не участвовали в сделке.

Новая схема дает право несколько раз оформлять вычет

Также следует убедиться, что квартира перед сделкой не принадлежала работодателю, супругу, родителю, ребенку, брату, сестре и не была объектом взаимосвязанной собственности.

Жилье должно находиться на территории России. Также оно должно быть лично приобретено потенциальным получателем вычета (либо супругом).

Если квартира куплена физическим лицом до 2013 года включительно, не допускается выплата прочих вычетов в его пользу.

Не все квартиры подлежат льготному налогообложению

По наследованной квартире льготы не предоставляются. Аналогичная схема действует, если квартира отошла к новому владельцу в виде подарка. В этом случае физическое лицо не может подтвердить уменьшение налогооблагаемой базы на сумму сделки, так как не ничего не тратит на улучшение жилищных условий. Военные, купившие квартиру в ипотеку, также не претендуют на льготу – частично покупка финансируется военной ипотечной государственной программой.

Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России ().

Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года ().

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут ().

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят

Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. № 03-04-05/20134).

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. № 03-04-05/60785).

Куда обращаться для получения вычета

В российском законодательстве для возврата НДФЛ есть два способа: через налоговую инспекцию или через работодателя. У каждого из этих способов свой порядок оформления.

Способ #1. Возврат налога через ИФНС

Получать вычет в налоговой инспекции по месту регистрации удобнее, если вам нужна вся годовая сумма вычета сразу. Оформить льготу можно в любое время по окончании отчетного года. К примеру, если вы купили квартиру в 2021 году, заявить о желании получить вычет можно начиная с 1 января 2022 года.

Подоходный налог будет возвращен за отчетный год целиком в размере уплаченного вами НДФЛ, но не более 13% от фактических расходов.

Процедура оформления вычета несложная. Порядок ее такой:

1. Сбор пакета документов. Часть бумаг – общая для всех вычетов, часть – специфическая у каждого типа льготы. Ниже в соответствующей главе приведен подробный перечень.
2. Подача документов в ИФНС по месту регистрации. Сделать это можно лично, почтовым отправлением, через доверенное лицо или по электронным каналам связи через сайт nalog.ru. Если вы не знаете фактический адрес своей инспекции, найти его проще всего на специальных сервисах – например, здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do.
3. Камеральная проверка. В течение нескольких месяцев ваши документы проверяют на соответствие формальным требованиям. Все данные в предоставленных бумагах должны совпадать с информацией в других документах.
4. Возврат подоходного налога на ваш счет в банке.

Способ #2. Возврат налога через работодателя

В этом случае вы получаете вычет по частям: НДФЛ с зарплаты не удерживается, к получению идет вся начисленная бухгалтерией сумма. Еще одна особенность этого способа в том, что не требуется ждать окончания года, деньги можно получать уже в текущем. А в январе следующего года вы вправе оформить остаток вычета через ИФНС и получить всю оставшуюся сумму уплаченного в предыдущем году НДФЛ разом.

Пример
Александр Д. прошел в августе-сентябре 2020 года курсы обучения госзакупкам, потратив на них 43 000 рублей и произвел протезирование зубов на сумму 214 000 руб. Сразу по окончании курсов он оформил вычет у работодателя и с октября стал получать зарплату в полном объеме, без удержания НДФЛ (сумма официального необлагаемого налогом дохода составила 24800 руб./мес.). Таким образом, за октябрь, ноябрь и декабрь использованный вычет составил 74400 руб. Максимальная сумма социального вычета – 120 000 рублей. По окончании 2020 года Александр Д. воспользовался правом вернуть через ИФНС остаток уплаченного им в 2020 году (январь-сентябрь) подоходного налога. Доход Д. за 9 месяцев 2020 года составил 24800 *9 = 223 900 руб., однако НДФЛ ему вернули только с 45 600 рублей (120 000 – 74 400 руб., уже использованных в 2020 г.)

Для возврата НДФЛ через работодателя необходимо сделать следующее:

1. Подготовить пакет документов. Список отличается от аналогичного при оформлении вычета через ИФНС. Подробный перечень – в главе «Необходимые для налогового вычета документы».
2. Подать документы в налоговую инспекцию. Делается это так же, как и при оформлении вычета через ИФНС: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.
3. Дальше вам нужно передать полученное в налоговой уведомление работодателю. К бумаге из налоговой необходимо приложить заявление на получение вычета (образец – на сайте nalog.ru). Зарплату без удержания НДФЛ вы станете получать с месяца подачи уведомления и до момента, пока вычет не исчерпается либо не закончится год. На следующий год необходимо снова идти в ИФНС за уведомлением для работодателя.

Можно ли вернуть часть денег, потраченных на погашение процентов по ипотечному кредиту?

Если квартира куплена с помощью ипотечного кредитования, то имущественный вычет можно получить и с суммы уплаченных процентов. Право на вычет возникает в том налоговом периоде, в котором эти проценты были уплачены и которым датированы подтверждающие их документы. При этом такое право возникает не ранее периода, когда возникнет право на вычет в сумме расходов на приобретение (строительство) жилья. То есть, если ипотечный кредит на покупку жилья получен в 2017 году, документ о собственности на жилье выдан в том же 2017 году, то возвращать уплаченные проценты можно уже в 2018 году за 2017 год.

Размер инвестиционного налогового вычета в 2021 году согласно проекту, не изменится и его предельный размер останется прежним — 400 000 рублей.

Как долго возвращают налоговый вычет?

Есть два способа оформления вычета – самостоятельно или через работодателя. Между ними есть несколько ощутимых различий – как в сроках, так и в содержании процедур.

Самостоятельное обращение в ФНС – процедура, включающая в себя проверку документов заявителя в течение трех месяцев (а в случае, если потребуется предоставление уточняющей информации, этот срок может увеличиться), и это главный недостаток такого способа взаимодействия с налоговой инспекцией.

Идеальный ли это способ получить налоговый вычет быстрее? Скорее нет, чем да. Тем более, что для некоторых заявителей затруднительна самостоятельная подача декларации по форме 3-НДФЛ, особенно для неопытных в этом вопросе. Если в этом документе будет допущена ошибка, то налоговая откажет в выплате вычета.

Перечень документации для возврата налога в Москве

Чтобы воспользоваться своим правом на возврат части денег, уплаченной на лечение клинике HFE, в инспекцию надо отнести следующие бумаги:

• форму 3-НДФЛ. Налоговая декларация на доходы физических лиц. Форма декларации есть на официальных сайтах налоговых органов. Ее можно скачать и заполнить. Правила заполнения формы есть на сайтах инспекций или на информационных стендах, расположенных в органах по налогам. Также бланк декларации можно взять у инспекторов;
• форму 2-НДФЛ. Справка о доходах физического лица. Выдается по месту работы налогоплательщика. Отражает суммы заработной платы за налоговый период, суммы налога на эти доходы, уплаченного в бюджет. По закону сумма налогового вычета не может превышать количество средств, зачисленных бюджетом за данный период. Также справка отмечает, какими налоговыми вычетами пользовался работник за данный период, так как от этого зависит подтвержденная инспекцией сумма возврата;
• договор с клиникой HFE. В договоре должно фигурировать имя налогоплательщика, как человека, вносящего оплату за медицинские процедуры. Лицо, получающее процедуры от HFE может быть другим (из числа ближайших родственников заявителя). Договор c HFE может быть предоставлен в оригинальной версии или в виде копии, заверенной по правилам;
• кассовый чек или другой документ, подтверждающий факт оплаты медицинских процедур клинике HFE. Платежка может быть представлена в оригинальном виде или в виде заверенной по всем правилам копии;
• справка из клиники HFE, подтверждающая факт оплаты медицинских процедур. В справке должно быть указано, что она предоставляется для подачи в налоговую инспекцию. Для выписки справки персоналу медклиники требуются данные индивидуального номера налогоплательщика (ИНН). В справке указывается фамилия, имя, отчество физлица. Если платные процедуры проводились одному из родственников получателя справки, то надо указать при написании заявления на выдачу, кем плательщик является получателю услуг. Справка выдается в день подачи заявления в HFE лично заявителю или лицу, предоставившему доверенность на получение документа, заверенную у нотариуса;
• копия лицензии клиники HFE на право оказания медицинских услуг;
• при подаче заявки на возврат налога за лечение врачами HFE жены (мужа) налогоплательщику, оплатившему это лечение, надо предоставить копию свидетельства о браке;
• при подаче заявки на возврат части суммы, уплаченной налогоплательщиком за медпроцедуры, проводимые HFE детям, пакет документации включает копии свидетельств о рождении детей (включая усыновленных), которым не исполнилось 18 лет;
• при подаче заявления на возвращение налога на лечение врачами HFE родителей налогоплательщику надо включить в пакет документации свое свидетельство о рождении или другой документ, подтверждающий факт родства плательщика и человека, получившего платные медуслуги;
• реквизиты счета, куда будет перечислена подтвержденная инспекторами сумма возвращенного налога.

Более подробная информация, касающаяся перечня документации, форм, образцов заполнения, формы подачи дается работниками службы по налогам и сборам.

Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

• Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
• Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
• Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

• доказать облагаемый доход;
• уплатить все налоги;
• удостовериться в праве претендовать на вычет;
• обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.

Кто имеет право на возврат отчислений

Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне. Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации. Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода.

При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

За что получают льготу

Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

• особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
• приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
• проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
• манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
• оплата обучения, образовательных курсов.

В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

Сколько раз можно

Что касается имущественного вычета при покупке недвижимости, то количество раз ограничивается в зависимости от года приобретения недвижимости.

Если квартира или дом были куплены до 2014 года, то обращение можно произвести лишь раз в жизни, вне зависимости от суммы вычета. Для недвижимости, приобретенной после указанной даты, можно обращаться несколько раз в пределах установленного лимита. Это означает, что пока налогоплательщик не наберет вычетом 260 тысяч рублей, он имеет право обращаться за льготой по каждой приобретенной квартире.

ВАЖНО!

После того как сумма будет исчерпана, налогоплательщик теряет право на вычет на последующие покупки недвижимости.

Осуществляем возврат подоходного налога: практические шаги

Подоходный налог или, как еще он называется для НДФЛ (налог на доходы физических лиц), относят к основному виду прямых налогов. Он составляет определенный процент от совокупного дохода человека. Но законодательством предусматриваются вычеты из подоходного налога, основанные на документально подтвержденных расходах. Какие расходы вычитают из НДФЛ и называются возвратом подоходного налога – это решается соответственно принятого законодательства.

Возврат подоходного налога – дело нелегкое. Эта бюрократическая процедура довольно сложная и требующая определенных знаний и времени. Все усложняется еще и тем, что декларирование возмещения подоходного налога нужно проходить ежегодно.

В итоге

Если работник исправно платит НДФЛ, у него появляется право на определенные налоговые вычеты. К примеру, он приобрел недвижимость, оплатил образование ребенка или операцию для родственника. Предусмотрено два способа возвратить уплаченные деньги.

• Подождать год (все это время исправно платить налоги), а затем подать заявление, подготовить пакет документов, в том числе заполнить декларацию, и ожидать решения.
• Не ждать год, а обратиться к работодателю, чтобы он не удерживал из зарплаты НДФЛ. Но прежде необходимо получить уведомление о возможности начисления вычета от ФНС.

Как вернуть и забрать 13% от зарплаты? Необходимо соответствовать нескольким критериям. Во-первых, быть официально трудоустроенным, работать по трудовому договору. Во-вторых, исправно выполнять свои обязанности налогоплательщика, уплачивая с дохода 13%. В-третьих, обладать правом на возврат в текущем календарном году. В-четвертых, иметь на руках документ, подтверждающий, что налоговая одобрила ваш запрос на вычет.