Транспортный налог: как рассчитать и оплатить, льготы, ставки по регионам

Транспортное средство

Ставка налога фиксируется в рублях на 1 лошадиную силу.

Помимо мощи двигателя, сумма к уплате предопределяется категорией траснспорта.

С владельцев малолитражек причитается в бюджет меньшая сумма.

Плательщик налога, в собственности которого находится авто, являющееся не только средством передвижения, но и предметом роскоши, несет большее бремя.

При расчете ТН на дорогостоящие автомобили применяется повышающий коэффициент. Он устанавливается федеральным законодательством и зависит от срока службы авто: чем больше времени прошло с даты выпуска машины, тем выше этот коэффициент.

Цена движимого имущества в целях налогообложения определяется в соответствии с данными Министерства промышленности и торговли. На официальном сайте этой структуры ежегодно размещается перечень легковых авто стоимостью более трех миллионов рублей.

Сведения о ценах публикуются для каждого налогового периода в отдельности.

Как рассчитывается транспортный налог: практические ситуации и примеры

На нашем сайте вы всегда можете найти не только теоретические сведения о действующих в России налогах и сборах, правилах их расчета, но и подробный разбор распространенных жизненных ситуаций и рекомендации экспертов.

Наиболее часто встречающаяся ситуация при расчете транспортного налога, по которой у собственников имущества возникают вопросы, — купля или продажа транспортного средства.

Как посчитать сумму налога к уплате при продаже автомобиля, расскажет наша статья «Размер транспортного налога при продаже автомобиля».

С 2016 года устранены несправедливые правила налогообложения, из-за которых за месяц смены владельца налог платили оба собственника.

Об этом см. материал «При смене собственника на ТС в середине месяца налог за этот месяц платит только один из владельцев».

К сожалению, ситуации кражи имущества случаются нередко. Если у вас украли автомобиль, то транспортный налог можно не уплачивать.

Какие документы подтверждают ваше право не платить налог за угнанное авто, вы узнаете из этой статьи.

Нередко возникают ситуации, когда налоговый инспектор неверно рассчитал размер платежа для физлица (или организация подала ошибочную декларацию и заплатила в бюджет меньше или больше, чем требовалось).

В статье «Порядок перерасчета транспортного налога» мы расскажем, как правильно уточнить сумму налога к уплате, а юрлицам подскажем, как составить уточненную декларацию.

Налоговики имеют право на принудительное взыскание сумм неуплаченного транспортного налога.

За какой период физлицо могут заставить платить в бюджет, читайте в статье «Какой срок исковой давности по транспортному налогу».

Как правильно поступить, если вам прислали судебный приказ о взыскании транспортного налога, расскажет публикация «Возражение на судебный приказ по транспортному налогу: образец».

Там же вы найдете образец возражения на полученный судебный приказ.

Транспортный налог — платеж, на который в последнее время обращено пристальное внимание и налогоплательщиков, и чиновников. В нашей рубрике «Расчет транспортного налога» вы найдете актуальную информацию и практические рекомендации, которые помогут вам правильно рассчитать налог даже в самых сложных ситуациях

Мы будем держать вас в курсе планируемых нововведений.

Калькулятор для онлайн расчета транспортного налога на авто по лошадиным силам

Поскольку ставки для каждого региона у нас индивидуальны, необходимо на выбрать свой регион и уже там вы сможете посчитать размер налога на машину в зависимости от лошадиных сил.

В калькуляторе ниже расчет проводится по общим ставкам (не привязанным к региону), установленных Налоговым кодексом РФ. Узнать стоимость автоналога очень просто:

1Выберите в калькуляторе тип транспортного средства, для которого необходимо провести расчет (легковой или грузовой автомобиль, мотоцикл, автобус, катер, снегоход или др.);

2Укажите мощность в лошадиных силах (мощность указана в документах на авто — в ПТС или СТС);

3Если ТС не было зарегистрировано на вас полный год, т.е. вы купили или продали автомобиль в этом году, укажите дату регистрации/снятия с учета. Если вы являлись собственником машины весь год, указывать ничего не нужно.

4Нажмите на кнопку «Рассчитать».

Калькулятор для расчета ставок налога на автомобиль для физических лиц в 2021 году мгновенно выдаст, какой налог вам предстоит уплатить за прошлый год. Ниже в таблице можно посмотреть, как менялся налог на ваше транспортное средство с 2012. Налог в табличке, который соответствует 2020 году, вы заплатите в этом году.

Калькулятор настроен на подсчет автоналога за 2021 год. Помните, что налог за 2020 вы будете платить в конце 2021 года.

Онлайн-калькулятор использует ту же формулу расчета налога, по которой производится и расчет вручную:

Автоналог = (Мощность в л.с.) х (Налоговая ставка) х (Кол-во месяцев владения ТС за год/12).

Расчет авансовых платежей по транспортному налогу

Кто должен совершать авансовые платежи по ТН?

Налогоплательщики-физ. лица не рассчитывают налог на свой автомобиль (за них это делает налоговая) и не совершают по нему авансовые платежи. Что касается юридических лиц, то они должны производить расчет автоналога и авансовых выплат самостоятельно и отражать эти расчеты в налоговой декларации.

Так как субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать порядок оплаты ТН для организаций, обязанность совершать авансовые выплаты существует не во всех регионах. К примеру, в Москве нет системы авансовых платежей по транспортному налогу и юр. лица уплачивают его единожды в год. А вот в Московской области и в Санкт-Петербурге организации обязаны совершать периодические платежи трижды в год (по завершении I, II и III кварталов).

По какой формуле вычисляются авансовые выплаты по дорожному налогу?

Согласно п. 2.1 ст. 362 НК РФ формула для расчета аванса транспортного налога выглядит так:

Аванс= ¼ х (Мощность в л.с.) х (Налоговая ставка) х (Коэффициент для легковых авто стоимостью от 3.000.000 руб.) х (Кол-во месяцев владения ТС за год/12).

Где посмотреть повышающий коэффициент для авто?

Если авто стоит более 3.000.000руб., в формулу расчета стоимости ТН для физ. и юр. лиц добавляется повышающий коэффициент. Коэффициенты роскошных машин смотрите ниже:

Стоимость машины	Сколько лет прошло с года выпуска	Повышающий коэффициент
3 — 5 млн руб.	2 — 3 года	1,1
3 — 5 млн руб.	1 — 2 года	1,3
3 — 5 млн руб.	менее 1 года	1,5
5 — 10 млн руб.	менее 5 лет	2
более 15 млн руб.	менее 20 лет	3

Как самостоятельно вычислить сумму аванса по налогу?

Чтобы наглядно посмотреть, как вычислить размер авансовых платежей вручную, давайте рассмотрим пример расчета стоимости транспортного налога на ТС по формуле для BMW M2 Купе. Предположим, что с года выпуска авто прошло менее 2 лет, мощность двигателя составляет 370 л.с., а организация-собственник находится в Московской области.

Определяем необходимые данные:

• Мощность = 370 л.с.;

• Налоговая ставка = 150 руб.;

Налоговая ставка определяет стоимость одной лошадиной силы для транспортного налога. В разных регионах РФ она может отличаться, поэтому мы должны проверить, какая ставка в Московской области. Сделать это можно здесь.

Коэффициент = 1,3;

Находим автомобиль в перечне Минпромторга. Средняя стоимость BMW M2 Купе подпадает под категорию от 3 до 5 млн руб. Смотрим по таблице выше коэффициент для авто данной стоимости, с выпуска которого не прошло 2 лет.

Количество месяцев владения ТС за год =1.

Если автомобиль был зарегистрирован на вас целый год, то этот показатель равен единице, т.е. не учитывается. Правила расчета автоналога за неполный год смотрите здесь.

Подставляем числа в формулу ¼ х (Мощность) х (Налоговая ставка) х (Повышающий коэффициент) х (Кол-во месяцев владения ТС за год).

Получаем, что один авансовый платеж составит ¼ х 370 х 150 х 1,3 х 1 = 18038 руб. Соответственно всего за год придется заплатить 72150 руб. налога.

Как рассчитать авансовый платеж по онлайн-калькулятору?

Несколько проще вычислить стоимость периодических платежей по калькулятору. Как правильно рассчитать сумму авансового платежа по налогу на транспортное средство с помощью онлайн-калькулятора:

• Перейдите на калькулятор вашего региона;

• Выберите тип ТС, посмотрите по документам мощность авто и введите данные в соответствующую строку;

• Если вы купили/продали авто в этом году, укажите дату в специальную форму;

• Нажмите на «Рассчитать»;

• Если автомобиль стоит дороже 3 млн руб., умножьте результат на повышающий коэффициент;

• Полученную сумму разделите на 4.

Несмотря на то что пользоваться онлайн-калькулятором для расчета автоналога намного удобней, чем считать его самостоятельно, следует иметь в виду, что он не всегда может выдать точный результат. Поэтому такие серьезные расчеты, как авансовые платежи, лучше проводить вручную.

Налоговое уведомление

Бланк извещения направляется к лицу, на которое оформлено транспортное имущество, не позднее чем за месяц до истечения срока внесения оплаты. В этом документе предоставляется информация о транспортном средстве, сроке оплаты сбора, сумма сбора, а также данные налогоплательщика.

Бланк с уведомлением о транспортном сборе передается лично в руки физлицу или его представителю под расписку, также оно может быть направлено почтой заказным письмом или в электронном виде другими способами. По истечении шести суток с того момента, как письмо с уведомлением пришло, оно автоматически считается полученным.

В бланке транспортного сбора содержится следующая информация:

• Сумма всех налогов по транспортным средствам, которые записаны на автовладельца, записанная в таблице;
• Перерасчет налогового сбора за прошлые годы в табличном виде.

Гражданин, который получает извещение, чтобы не допустить недоразумений, должен проверить все данные по расчету:

• корректность сроков регистрации средства передвижения;
• сколько именно средств указано в бланке, соответствует ли это действительности;
• корректность налоговой базы, из которой были взяты данные для проведения расчета.

Что делать если налогового уведомления не поступало?

Если уведомление о транспортном сборе не поступало к вам на адрес прописки, а также нет электронного извещения, то необходимо самолично проявить инициативу. Автовладелец должен выполнить следующие простые действия:

• на сайте ФНС составить обращение с просьбой разрешить ему посетить ведомство в определенный день и в строго назначенный час;
• посетить учреждение налоговой службы по месту регистрации;
• погасить налоговый сбор на основании выданного в отделении бланка.

Если извещение направлено было по месту прописки, а не по месту проживания автолюбителя, то это может означать, что в ведомстве не уведомлены о том, что ваше место проживания сменилось. Необходимо своевременно уведомить налоговую организацию о смене места жительства, сделать запрос на новое уведомление на фактический адрес проживания с признанием прежнего выданного бланка недействительным.

Как поступить если налог в уведомлении рассчитан не верно?

Сравнительно часто обычные граждане сталкиваются с рядом неточностей в извещении о госпошлине. Для того, чтобы исправить ситуацию, необходимо сделать перерасчет суммы налога, такая процедура может привести как к уменьшению, так и к увеличению итоговой суммы.

В следующих случаях допускается провести перерасчет:

• Транспортное средство было похищено, что привело к заведению уголовного дела по факту кражи, о чем уведомляет справка установленного образца из государственной автоинспекции.
• Владелец имущества сменил место жительства.
• Был оформлен договор купли-продажи, и автотранспорт был продан другому гражданину в отчетный период, а информация об этом не поступила в соответствующие органы своевременно.
• Налоговая служба совершила ошибку (технические проблемы или человеческий фактор).

Если Вы обнаружили ошибки в бланке о транспортном сборе, то проделайте следующие процедуры:

• Отправьте заполненную форму обратной связи, прикрепленную к уведомлению, в региональное отделение ФНС.
• Ждите ответа в течение недели с момента отправки в ведомство, там должны произвести перерасчет и направить извещение на ваш фактический адрес проживания исправленный вариант.

Если автовладелец заплатил сверх необходимого, то у него есть два варианта: эту сумму могут перевести в счет оплаты сбора в следующем периоде или же полноценная сумма будет возвращена гражданскому лицу или организации. Чтобы таких неприятностей в будущем избежать необходимо тщательно проверять все сведения.

Закон о транспортном налоге

Законодательно все, что касается транспортного налога регулируется налоговым кодексом РФ, а в частности главой 28, которая так и называется — «Транспортный налог». Эта глава была введена федеральным законом 110 от 24 июля 2002 года. В этой главе находятся 10 статей, которые полностью регулируют сумму транспортного налога, порядок уплаты и сроки. Теперь по порядку. Я буду указывать только выжимку из статей, кому надо тот прочитает оригинал.

Статья 356. Общие положения.

В статье говорится о том, что налог обязателен к уплате и что все налоговые ставки определяют органы управления в субъектах РФ, а также льготы.

Статья 357. Налогоплательщики.

О том, кто должен уплачивать транспортный налог. Тут все стандартно — все физические лица, на которых зарегистрирован автомобиль, кстати сказать если авто принадлежит Вам по доверенности, то именно вы должны уплачивать транспортный налог, а не фактический собственник авто, причем вы должны сами уведомить об этом налоговые органы.

Статья 358. Объект налогообложения.

Обкладываются налогом практически все транспортные средства. К ним относятся :

• Автомобили
• Мотоциклы
• Мотороллеры
• Автобусы
• Самоходные машины
• Механизмы на пневматическом ходу и гусеничной основе
• Самолеты
• Вертолеты
• Теплоходы
• Яхты
• Парусные суда
• Катера
• Снегоходы
• Мотосани
• Моторные лодки
• Гидроциклы

Не облагаются налогом

• Лодки на веслах и с двигателем меньше 5 лошадиных сил
• Легковые автомобили для инвалидов, а также автомобили с мощностью до 100л.с., полученные через органы соц.защиты
• Промысловые суда
• Водные и воздушные суда, принадлежащие ИП, основным видом деятельности которых являются пассажирские перевозки
• Техника сельхоз товаропроизводителей.
• Техника принадлежащая исполнительным органам или военным.
• Техника , находящаяся в розыске
• Техника санитарной авиации и медицинских служб
• Суда из Российского международного реестра судов
• Плавучие платформы

Статья 359. Налоговая база.

Налоговая база напрямую влияет на сумму налога. Для автомобилей с двигателем — это количество лошадиных сил. Для самолетов и т.п. — это тяга реактивного двигателя в килограммах силы. Для буксируемых водных транспортных средств — вместимость в регистровых тоннах. В отношении остальных машин налоговая база определяется отдельно.

Статья 360.Налоговый период.

Налоговый период -это периодичность уплаты налога налогоплательщиком. Сейчас она составляет календарный год. Для организаций — 1,2 и 3 кварталы.

Статья 361.Налоговые ставки.

О них уже неоднократно упоминал выше. Ставки в соответствии с законом определяются субъектами РФ. Калькулятор сам учитывает их при расчете.Примером ставки ставок по транспортному налогу могут служить данные из таблицы ниже.

Подчеркиваю, что это только пример, в реальности ставки могут быть как увеличены, так и уменьшены в любом из субъектов РФ.

Статья 361.1.Льготы.

Налогом не облагаются транспортные средства, которые оплачивают налог за использование дорог(для автомобилей с грузоподъемностью свыше 12 тонн), а также физические лица, которые имеют право на льготу.Такие как ветераны ВОВ, инвалиды и т.п.

Статья 362.Порядок исчисления налога.

Для начала организации рассчитывают сумму налога самостоятельно, после чего уплачивают его в налоговую. Физическим же лицам сумму налога рассчитывает налоговая. Сумма налога по окончанию налогового периода определяется, как произведение налоговой базы на налоговую ставку. По окончании налогового периода все организации выплачивают государству сумму налога за вычетом авансовых платежей.

Налог на роскошь

Налог на роскошь применяется в виде повышающего коэффициента на сумму транспортного налога.Ниже преставлены повышающие коэффициенты и условия их применнения.
1.1 — для авто стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и возрастом от 2 до 3 лет
1.3 — для авто от 3 до 5 млн. рублей и возрастом от 1 до 2 лет
1.5 — для авто от 3 до 5 млн. рублей и возрастом менее 1 года.
2 — для авто стоимостью от 5 до 10 млн. рублей и возрастом до 5 лет.
3 — для машин стоимостью от 10 до 15 млн. рублей и моложе 10 лет
3 — для авто стоимостью выше 15 млн. рублей и возрастом до 20 лет.

Тут встает вопрос о том, как определить, что средняя стоимость авто превышает 3 млн. рублей. Для этих целей ежегодно правительством выпускается список автомобилей средняя стоимость которых превышает 3 млн. Так что если Ваше авто есть в этом списке, то вы платите повышенный налог на роскошь. Также регулируются моменты, когда вы поставили и сняли автомобиль с учета в течение одного налогового периода, введением дополнительного коэффициента, который определяется как отношение числамесяцев владения автомобилем к 12, то есть к полному числу месяцев в налоговом периоде.

Полный текст 28 главы Налогового кодекса

Как рассчитать сумму транспортного налога

Параметры, необходимые для расчета автоналога:

1. Налоговая база (количество лошадиных сил, размер тяги и пр.) Можно посмотреть в свидетельстве о регистрации ТС.
2. Налоговая ставка, или сколько стоит одна единица налоговой базы, например, 1 л. с. Ставки по всем регионам со ссылкой на местные транспортные законы есть на официальном сайте Налог.ру.
3. Срок владения автомобилем или иным ТС. Владелец платит за фактическое время владения. Например, машина была куплена и зарегистрирована на нового хозяина в июле отчетного года. Прежний владелец заплатит за период с января до июля, а новый – с июля по декабрь. Этот момент надо четко отслеживать в пришедшей квитанции на оплату. Нередки случаи, когда машина была давно продана, а налоговая по-прежнему начисляет автоналог на прежнего собственника.
4. Повышающие коэффициенты для некоторых дорогих автомобилей стоимостью от 3 млн рублей. Список публикуется на сайте Минпромторга. Это внушительный по объему документ. Фрагмент таблицы выглядит так:

Действуют следующие повышающие коэффициенты:

Повышающий коэффициент	Стоимость автомобиля	Время, прошедшее с года выпуска
1,1	От 3 до 5 млн руб.	Не более 3 лет
2	От 5 до 10 млн руб.	Не более 5 лет
3	От 10 до 15 млн руб.	Не более 10 лет
3	От 15 млн руб.	Не более 20 лет

Стандартная формула расчета транспортного налога выглядит так:

Количество месяцев владения рассчитывается следующим образом:

1. Если регистрация была до 15-го числа конкретного месяца, то этот месяц будет учитываться полностью при расчете.
2. Если регистрация была после 15-го числа, то месяц регистрации не учитывается.

Рассмотрим несколько примеров. Возьмем ставки Ярославской области:

Пример 1. Автомобиль Renault Sandero мощностью 102 л. с. Иван владел машиной весь 2018 год и заплатит: 102 л. с. * 28,1 = 2 866,2 руб.

Пример 2. Машина та же, но была куплена и зарегистрирована 20 июня 2018 года. Новый владелец заплатит: 102 л. с. * 28,1 * 6/12 = 1 433,1 руб. При регистрации 10 июня, расчет изменится: 102 л. с. * 28,1 * 7/12 = 1 671,95 руб.

Пример 3. Автомобиль Volvo стоимостью от 3 млн рублей и мощностью 249 л. с. куплен 13 марта 2018 года. Автоналог: 249 л. с. * 68 * 10/12 * 1,1 = 15 521 руб.

Можно поступить еще проще и воспользоваться налоговым калькулятором онлайн на сайте налоговой службы. Я ввела данные из Примера 1. Результат совпал.

Возможные варианты снижения автоналога:

• приобрести автомобиль меньшей мощности;
• не покупать дорогостоящую машину из списка Минпромторга (он ежегодно публикуется в первом квартале года) или приобрести такую, но чуть старше, чем требует повышающий коэффициент;
• внимательно прочитать о льготном налогообложении в вашем регионе и, возможно, зарегистрировать автомобиль на близкого родственника, который получит льготу.

За 2018 год транспортный налог надо уплатить до 1.12.2019. Квитанции смотрите в почтовом ящике или в личном кабинете налогоплательщика.

Год

Помимо деления средств перевозки по категориям, федеральным законодательством допускается определять ставки в регионах по совокупности следующих факторов:

• срок фактической эксплуатации машины;
• класс экологической безопасности авто.

При этом время эксплуатации машины рассчитывается как число лет, прошедших после года выпуска транспортного средства, на 1 января текущего года. Год выпуска авто в расчет не принимается.

Внося в налоговое законодательство новшества такого рода, законотворцы рассчитывали на получение благого эффекта.

Предполагалось, что повышенный налог поспособствует уменьшению на дорогах старого, изношенного транспорта и автомобилей, чрезмерно загрязняющих окружающую среду.

Налоги онлайн — узнать и оплатить задолженость по транспортному налогу физических лиц по инн или индексу документа (уин) на официальном сайте федеральной налоговой службы рф

Введите ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или Индекс документа (УИН) и узнаете задолженность по транспортному налогу в базе Федеральной налоговой службы РФ.

На сегодняшний день за физическими лицами законодательно закреплена обязанность по уплате целого ряда налогов, в том числе и транспортного налога.

Так, все граждане, обладающие на праве собственности транспортным средством обязаны систематически в определенный законом период (один раз в год) производить платеж в бюджет субъекта РФ на безвозмездной основе.

В текущем году оплачивается транспортный налог 2019, но за налоговый период 2018 года.

Конечно, не каждое транспортное средство облагается данным видом налога. Например, велосипед Вы можете иметь в собственности, и никто не обяжет Вас платить с него налог на транспорт.

Полный перечень таких транспортных средств указан в основном налоговом нормативно-правовом акте страны – Налоговом Кодексе РФ.

Транспортный налог 2019

Для каждого вида налога установлены свои ставки и сроки оплаты. Так как налог на транспорт пополняет региональные бюджеты, то и ставки транспортного налога 2019 устанавливаются законами регионов – субъектов Российской Федерации. Однако предельные размеры таких ставок предусмотрены федеральным законодательством.

Регионы могут увеличить или уменьшить их, но не более чем в 10 раз. Размер ставок зависит от мощности двигателя Вашего транспорта.

Стоит сказать, что в России введен так называемый «налог на роскошь», который представляет собой повышенные ставки на автомобили ( налог на автомобиль с учетом, так называемого, повышенного коэффициента), средняя стоимость которых превышает 3 млн. руб.

Сроки уплаты транспортного налога 2019

Платить транспортный налог необходимо ежегодно до 1 декабря. В 2019 году последним днем оплаты будет считаться 2 декабря, так как первое декабря приходится на нерабочий день — воскресенье.

Ответственность физических лиц за неуплату или неполную уплату транспортного налога

Всякое нарушение сроков оплаты налоговых платежей влечет за собой наступление ответственности. Так, законодатель предусмотрел несколько видов последствий для неплательщиков транспортного налога.

Первые два вида ответственности имеют денежную форму выражения:

• Пеня, которая начисляется за каждый день просрочки оплаты. Её размер, одна трехсотая от ставки рефинансирования Центрального Банка России, закреплен в статье 75 НК РФ.
• Штраф. Он взимается с физического лица в том случае, если, налогоплательщик занизил налоговую базу и тем самым недоплатил ту или иную сумму в бюджет. Размер штрафа — двадцать и сорок процентов от неуплаченной суммы в зависимости от характера действий физического лица.

Самым серьезным последствием для неплательщика налогов является уголовная ответственность. Наказание за налоговые преступления также может иметь денежную форму выражения, а может быть назначено и в виде лишения свободы, однако суть уголовной ответственности – это наличие судимости.

Проверить и оплатить задолженность по транспортному налогу 2019 онлайн без регистрации

Проверка задолженности по налогам по ИНН (идентификационному номеру налогоплательщика) позволит Вам найти долги по налогам, а поиск по УИН (индексу документа) – текущие налоговые начисления, — всё зависит от того,  за какой год Вы осуществляете поиск. Получение информации о начислениях является полностью бесплатным, производится без регистрации и создания личного кабинета. После ознакомления с предоставленной актуальной информацией о налогах Вы сможете сразу оплатить задолженность онлайн.

Преимущества сервиса Налоги онлайн

Работу интернет-ресурса можно описать несколькими словами:

• Удобно – интерфейс портала специально разработан специалистами официального сайта налог ру для удобства налогоплательщика, чтобы его использование не доставляло никакого дискомфорта;
• Просто – с простыми действиями, необходимыми для проверки и поиска задолженности по налогам справится даже самый неопытный пользователь;
• Быстро – проверить и оплатить транспортный налог онлайн можно всего за 2-3 минуты;
• Безопасно – все платежи защищены сертификатом безопасности платежной системы;
• Качественно – предоставляется только актуальная информация об имеющихся начислениях;
• С гарантией – списание в базе ФНС России оплаченных налогов гарантируется;
• Без регистрации – не требуется создавать и открывать личный кабинет, чтобы узнать и оплатить налоги физических лиц.

Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога

Уплачивать транспортный сбор обязаны все владельцы моторных средств передвижения, независимо от их типа, технических характеристик, года выпуска. Им облагаются автомобили и мотоциклы, катера и моторные яхты, самолёты и вертолёты, принадлежащие, как частным гражданам, так и организациям. Также имеются льготные категории собственников автомобилей, которым на федеральном и региональном уровнях предоставляются скидки или полное освобождение от взносов в региональный бюджет.

К числу общероссийских льготников принадлежат:

1. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной, блокадники, узники фашистских концлагерей и гетто.
2. Герои РФ, СССР и Труда.
3. Полные кавалеры ордена «Слава».
4. Ветераны локальных вооружённых конфликтов – Афганистан, Чечня, Сирия и т.д.
5. Инвалиды, имеющие I и II гр., или родители (усыновители, опекуны) детей-инвалидов.

Все вышеперечисленные категории граждан освобождаются от налога на одно ТС, мощностью не более 70 л.с. Кроме федеральных преференций, региональные властные структуры вправе устанавливать для налогоплательщиков собственные льготы. Например, в Санкт-Петербурге лица пенсионного возраста не платят налог на транспорт вообще, а в других субъектах, таких как Москва, они не имеют подобных льгот.

Согласно положениям ст. №361 НКРФ, юрлица обязаны самостоятельно рассчитать транспортный налог на автомобиль. Расчёт производится по формуле:

Тн = Б х Нс, где Тн – искомая величина транспортного налога, Б – налогооблагаемая база, зависящая от мощности двигателя, Нс – налоговая ставка, установленная для данного ТС в регионе.

Если организация владеет легковыми авто премиального класса, то полученная в результате расчёта сумма умножается на повышающий коэффициент.

Своеобразная традиция, стартовавшая в 2014 году, получит ожидаемое продолжение и в 2021. В феврале прошлого года в список были внесены 105 моделей, при расчете налогообложения которых применяется повышающий коэффициент:

1. Регулярное обновление перечня ТС, отнесенных к предметам роскоши, проводится из-за постоянного расширения ассортимента автомобильного рынка, появлением новых версий и элитных комплектаций, значительно удорожающих популярные марки.
2. Сегодня в актуальном перечне Минпромторга числится более 12 300 моделей.
3. По неподтвержденной пока информации ожидается введение в список ТС, в налогообложении которых будет применяться повышающий коэффициент, авто массового сегмента (пока они не относятся к категории роскошных или престижных машин). Их включение в список объясняется ростом цен, повышением таможенных пошлин или обновлениями производителя, которые привели к удорожанию бюджетного автомобиля.
4. Расчет налога на роскошь и список автомобилей в 2021 году не ограничивается только транспортными средствами стоимостью более 3 млн. руб. Налоговым кодексом РФ предусмотрен повышающий коэффициент налога на недвижимость (ст. 362, п. 2).

«Налог на роскошь» — образное народное название относительно новой формы взыскания средств государством, а не официальное название. Фактически это повышающий коэффициент, входящий в транспортный платеж. Одна из его особенностей — дифференциация по стоимости и возрасту ТС.

Налог за автомобили в 2021 году, как и прежде, рассчитывается исключительно по средней стоимости. Цена, указанная в договоре купли-продажи, не учитывается, тем более что она нередко не соответствует реально уплаченной сумме. Введение повышающего коэффициента преследовало сразу 3 цели:

1. Пополнение региональных бюджетов.
2. Получение дополнительных средств с граждан, имеющих большие доходы.
3. Импортозамещение, поскольку отечественные машины таким налогом не облагаются.